Capire il sistema fiscale italiano è fondamentale per chiunque viva, lavori o investa nel Paese. Questa guida raccoglie 100 domande frequenti (FAQ), con risposte concise sia in italiano che in inglese, suddivise per temi: residenza fiscale, doppia imposizione, lavoro, IVA, immobili, pensioni, investimenti, startup, famiglia, sanzioni e controlli è redatta specialmente per stranieri residenti in Italia.
1. Residenza fiscale
Q1: Quando uno straniero diventa residente fiscale in Italia?
A1: Dopo 183 giorni all’anno (184 negli anni bisestili) di presenza in Italia.
EN: After 183 days per year (184 in leap years) of presence in Italy.
Q2: È obbligatorio iscriversi all’anagrafe per la residenza fiscale?
A2: Sì, l’iscrizione anagrafica è uno dei criteri principali.
EN: Yes, registry registration is a main requirement.
Q3: Gli studenti stranieri pagano le tasse come i residenti?
A3: No, se restano meno di 183 giorni non sono considerati residenti fiscali.
EN: No, if they stay less than 183 days they are not tax residents.
Q4: Posso essere residente fiscale in due Paesi?
A4: No, i trattati contro la doppia imposizione evitano la doppia residenza.
EN: No, double taxation treaties prevent double residency.
Q5: Come si dimostra la residenza fiscale in Italia?
A5: Con iscrizione anagrafica, domicilio, interessi economici e familiari.
EN: Through registry, domicile, and economic/family ties.
2. Doppia imposizione
Q6: Cos’è un trattato contro la doppia imposizione?
A6: È un accordo per evitare la tassazione doppia sullo stesso reddito.
EN: An agreement preventing the same income from being taxed twice.
Q7: L’Italia ha un trattato fiscale con gli USA?
A7: Sì, esiste una convenzione bilaterale.
EN: Yes, there is a bilateral convention.
Q8: Vivo in Italia ma guadagno all’estero, pago tasse qui?
A8: Sì, i residenti sono tassati sul reddito mondiale.
EN: Yes, residents are taxed on worldwide income.
Q9: Posso detrarre tasse pagate all’estero?
A9: Sì, tramite credito d’imposta.
EN: Yes, through foreign tax credits.
Q10: Se non esiste un trattato fiscale?
A10: Potresti subire doppia tassazione.
EN: You may face double taxation.
3. Reddito da lavoro
Q11: Gli stranieri pagano le stesse tasse sugli stipendi degli italiani?
A11: Sì, se residenti fiscali.
EN: Yes, if they are tax residents.
Q12: Quali sono le aliquote IRPEF?
A12: Dal 23% al 43% in base al reddito.
EN: From 23% to 43% depending on income.
Q13: Esistono agevolazioni per expat?
A13: Sì, il “regime impatriati” riduce le tasse fino al 90%.
EN: Yes, the impatriate regime cuts taxes up to 90%.
Q14: Lavoro remoto per azienda estera, pago tasse in Italia?
A14: Sì, se residente fiscale in Italia.
EN: Yes, if you are an Italian tax resident.
Q15: I lavoratori stagionali pagano tasse?
A15: Sì, sul reddito prodotto in Italia.
EN: Yes, on income earned in Italy.
4. IVA e Partite IVA
Q16: Gli stranieri devono aprire partita IVA per lavorare in Italia?
A16: Solo se svolgono attività autonoma abituale.
EN: Only if they perform regular self-employment.
Q17: L’IVA in Italia è al 22% per tutti?
A17: Sì, salvo aliquote ridotte al 4% e 10% su beni specifici.
EN: Yes, with reduced rates of 4% and 10% for specific goods.
Q18: Uno straniero può avere regime forfettario?
A18: Sì, se rispetta i requisiti di legge.
EN: Yes, if requirements are met.
Q19: Le fatture verso l’estero hanno IVA?
A19: No, le operazioni intracomunitarie ed extra-UE sono esenti/IVA 0.
EN: No, intra-EU and extra-EU supplies are VAT exempt/0 rated.
Q20: Straniero non residente può avere partita IVA?
A20: Sì, con un rappresentante fiscale o stabile organizzazione.
EN: Yes, with a tax representative or permanent establishment.
5. Immobili
Q21: Gli stranieri pagano tasse sugli immobili in Italia?
A21: Sì, tramite IMU e altre imposte locali.
EN: Yes, via IMU and other local taxes.
Q22: Se affitto casa in Italia da non residente, pago tasse?
A22: Sì, sul reddito da locazione.
EN: Yes, on rental income.
Q23: Posso optare per cedolare secca come straniero?
A23: Sì, se persona fisica e residente in UE/SEE.
EN: Yes, if EU/EEA resident and individual owner.
Q24: L’IMU si paga anche sulla prima casa per stranieri?
A24: No, se adibita ad abitazione principale e con residenza anagrafica.
EN: No, if it’s the main residence with registered domicile.
Q25: Straniero può avere agevolazioni prima casa?
A25: Sì, se stabilisce residenza entro 18 mesi.
EN: Yes, if residency is established within 18 months.
6. Pensioni
Q26: I pensionati stranieri pagano tasse in Italia?
A26: Sì, se residenti fiscali.
EN: Yes, if tax residents.
Q27: Pensione estera tassata in Italia?
A27: Dipende dal trattato contro doppia imposizione.
EN: Depends on double tax treaty provisions.
Q28: Pensionati esteri hanno agevolazioni?
A28: Sì, in comuni del Sud Italia al 7% per 10 anni.
EN: Yes, 7% flat tax in Southern municipalities for 10 years.
Q29: Pensione italiana a straniero residente all’estero è tassata?
A29: Sì, salvo trattati.
EN: Yes, unless exempted by treaties.
Q30: Pensionato straniero deve presentare dichiarazione dei redditi?
A30: Sì, se residente fiscale in Italia.
EN: Yes, if an Italian tax resident.
7. Investimenti
Q31: Gli stranieri pagano tasse sulle azioni italiane?
A31: Sì, su dividendi e plusvalenze.
EN: Yes, on dividends and capital gains.
Q32: Qual è la tassazione sulle plusvalenze?
A32: 26% su azioni e strumenti finanziari.
EN: 26% on shares and financial instruments.
Q33: Straniero che investe in titoli di Stato italiani paga tasse?
A33: Sì, al 12,5%.
EN: Yes, at 12.5% rate.
Q34: Esistono agevolazioni per investitori esteri?
A34: Sì, su startup innovative e PIR.
EN: Yes, on innovative startups and PIR funds.
Q35: Gli investitori stranieri devono avere un codice fiscale?
A35: Sì, è obbligatorio.
EN: Yes, it is mandatory.
8. Startup e imprese
Q36: Uno straniero può aprire un’azienda in Italia?
A36: Sì, con codice fiscale e partita IVA.
EN: Yes, with tax code and VAT number.
Q37: Qual è l’imposta sulle società in Italia?
A37: IRES 24% + IRAP variabile.
EN: IRES 24% + variable IRAP.
Q38: Esistono incentivi per imprenditori stranieri?
A38: Sì, su startup innovative e investimenti esteri.
EN: Yes, on innovative startups and foreign investments.
Q39: Straniero non residente può essere socio di Srl?
A39: Sì, senza limiti.
EN: Yes, without restrictions.
Q40: È obbligatorio avere un commercialista?
A40: Non obbligatorio, ma fortemente consigliato.
EN: Not mandatory, but highly recommended.
9. Famiglia e successioni
Q41: Gli stranieri pagano imposta di successione in Italia?
A41: Sì, se i beni si trovano in Italia.
EN: Yes, if assets are located in Italy.
Q42: Quanto si paga di imposta di successione?
A42: Dal 4% all’8% con franchigie.
EN: From 4% to 8% with allowances.
Q43: Un matrimonio con cittadino italiano ha effetti fiscali?
A43: Sì, influisce su detrazioni familiari.
EN: Yes, it affects family deductions.
Q44: I figli stranieri a carico danno diritto a detrazioni?
A44: Sì, se residenti o in UE/SEE.
EN: Yes, if resident or in EU/EEA.
Q45: Gli stranieri devono dichiarare conti bancari esteri?
A45: Sì, nel quadro RW.
EN: Yes, in the RW section.
10. Sanzioni e controlli
Q46: Cosa succede se uno straniero non dichiara redditi in Italia?
A46: Sono previste multe e accertamenti fiscali.
EN: Fines and tax audits apply.
Q47: Possono sequestrare beni a stranieri per tasse non pagate?
A47: Sì, in Italia.
EN: Yes, in Italy.
Q48: L’Agenzia delle Entrate controlla i bonifici esteri?
A48: Sì, tramite monitoraggio fiscale.
EN: Yes, via financial monitoring.
Q49: Gli stranieri devono usare SPID per dichiarazioni?
A49: Non obbligatorio, ma utile per i servizi online.
EN: Not mandatory, but useful for online services.
Q50: Quali sono le principali scadenze fiscali in Italia?
A50: Dichiarazione redditi entro 30 novembre, IMU giugno e dicembre.
EN: Income tax return by Nov 30, IMU in June and December.
11. Dichiarazione dei redditi
Q51: Gli stranieri devono presentare dichiarazione dei redditi in Italia?
A51: Sì, se sono residenti fiscali o hanno redditi prodotti in Italia.
EN: Yes, if they are tax residents or earn income in Italy.
Q52: Quale modello devono usare gli stranieri?
A52: Generalmente il Modello Redditi PF, oppure il 730 se residenti.
EN: Usually the “Redditi PF” form, or 730 if residents.
Q53: È obbligatorio dichiarare conti bancari esteri?
A53: Sì, tramite il quadro RW.
EN: Yes, through the RW section.
Q54: Gli stranieri devono dichiarare criptovalute detenute all’estero?
A54: Sì, come attività finanziarie estere.
EN: Yes, as foreign financial assets.
Q55: Le detrazioni fiscali spettano anche agli stranieri?
A55: Sì, se residenti fiscali o in UE/SEE.
EN: Yes, if tax residents or EU/EEA residents.
12. Lavoratori frontalieri
Q56: Chi sono i lavoratori frontalieri?
A56: Residenti in Italia che lavorano in Paesi confinanti.
EN: Residents in Italy working in neighboring countries.
Q57: I redditi frontalieri sono tassati in Italia?
A57: In parte esenti, oltre soglia tassati in Italia.
EN: Partially exempt, above a threshold taxed in Italy.
Q58: Esistono convenzioni specifiche per frontalieri?
A58: Sì, con Svizzera, Francia, Austria e San Marino.
EN: Yes, with Switzerland, France, Austria, and San Marino.
Q59: I frontalieri devono compilare il quadro RW?
A59: Sì, per conti esteri non collegati al lavoro.
EN: Yes, for foreign accounts not related to employment.
Q60: Sono previste agevolazioni particolari?
A60: Sì, con franchigia annuale sui redditi frontalieri.
EN: Yes, with annual tax-free allowance on frontier income.
13. Tasse locali
Q61: Gli stranieri pagano la TARI in Italia?
A61: Sì, se occupano un immobile.
EN: Yes, if they occupy a property.
Q62: La tassa di soggiorno riguarda anche gli stranieri residenti?
A62: No, solo i turisti.
EN: No, only tourists.
Q63: Gli stranieri devono pagare addizionali regionali e comunali?
A63: Sì, come i cittadini italiani.
EN: Yes, like Italian citizens.
Q64: Le tasse automobilistiche valgono anche per stranieri?
A64: Sì, se immatricolano un’auto in Italia.
EN: Yes, if they register a car in Italy.
Q65: Uno straniero può avere esenzioni sulle tasse locali?
A65: Sì, in casi di residenza principale o reddito basso.
EN: Yes, in case of main residence or low income.
14. Business e lavoro autonomo
Q66: Uno straniero può lavorare come libero professionista in Italia?
A66: Sì, con partita IVA e permesso di soggiorno valido.
EN: Yes, with VAT number and valid residence permit.
Q67: I compensi esteri vanno dichiarati in Italia?
A67: Sì, se residente fiscale.
EN: Yes, if tax resident.
Q68: Quali tasse paga un libero professionista straniero?
A68: IRPEF, INPS e addizionali.
EN: IRPEF, social security, and local surtaxes.
Q69: Gli stranieri possono iscriversi a ordini professionali italiani?
A69: Sì, se hanno titoli riconosciuti.
EN: Yes, if qualifications are recognized.
Q70: Stranieri con partita IVA hanno diritto a bonus fiscali?
A70: Sì, se rispettano i requisiti previsti.
EN: Yes, if requirements are met.
15. Tassazione su beni esteri
Q71: Stranieri residenti devono dichiarare immobili all’estero?
A71: Sì, nel quadro RW.
EN: Yes, in the RW section.
Q72: Cos’è l’IVIE?
A72: Imposta sul valore degli immobili esteri (0,76%).
EN: Tax on foreign real estate (0.76%).
Q73: Cos’è l’IVAFE?
A73: Imposta su conti correnti e attività finanziarie estere.
EN: Tax on foreign bank accounts and financial assets.
Q74: Le criptovalute detenute all’estero sono tassate?
A74: Sì, con aliquota 26% su plusvalenze.
EN: Yes, 26% on capital gains.
Q75: Gli stranieri devono pagare bollo su conti esteri?
A75: Sì, tramite IVAFE.
EN: Yes, via IVAFE.
16. Pensionati esteri
Q76: Un pensionato estero che si trasferisce in Italia ha benefici?
A76: Sì, flat tax 7% in comuni del Sud.
EN: Yes, 7% flat tax in Southern towns.
Q77: Quanto dura l’agevolazione per pensionati?
A77: 10 anni.
EN: 10 years.
Q78: Vale per tutti i Paesi esteri?
A78: Solo pensioni da Stati extra-UE con convenzioni.
EN: Only pensions from non-EU states with treaties.
Q79: Pensionato estero deve iscriversi all’AIRE?
A79: Se mantiene residenza all’estero, sì.
EN: Yes, if keeping residence abroad.
Q80: Pensionato estero paga contributi INPS?
A80: No, solo imposte sul reddito.
EN: No, only income taxes.
17. Trasferimenti e patrimoni
Q81: Gli stranieri che trasferiscono capitale in Italia pagano tasse?
A81: No, solo se il capitale genera reddito.
EN: No, only if it generates income.
Q82: Donazioni da estero a residente in Italia sono tassate?
A82: Sì, con imposta di donazione.
EN: Yes, with gift tax.
Q83: Le rimesse familiari dall’estero sono tassate?
A83: No, se sono semplici trasferimenti.
EN: No, if they are family remittances.
Q84: Stranieri possono aprire conti bancari italiani?
A84: Sì, con codice fiscale.
EN: Yes, with tax code.
Q85: Bonifici dall’estero sono monitorati?
A85: Sì, dall’Agenzia delle Entrate.
EN: Yes, by Italian tax authorities.
18. Cittadinanza e permessi
Q86: Avere cittadinanza italiana cambia il regime fiscale?
A86: No, conta la residenza fiscale.
EN: No, tax residency matters, not citizenship.
Q87: Il permesso di soggiorno obbliga a pagare tasse?
A87: No, solo la residenza fiscale.
EN: No, only tax residency does.
Q88: Stranieri senza permesso regolare pagano tasse?
A88: Sì, se producono reddito in Italia.
EN: Yes, if they earn income in Italy.
Q89: I rifugiati politici hanno esenzioni fiscali?
A89: No, valgono le stesse regole.
EN: No, same tax rules apply.
Q90: Ottenere cittadinanza riduce le imposte?
A90: No, valgono criteri ordinari.
EN: No, ordinary criteria apply.
19. Controlli fiscali
Q91: Gli stranieri sono più controllati dal fisco?
A91: No, valgono le stesse procedure.
EN: No, same procedures apply.
Q92: Il fisco incrocia dati con altri Paesi?
A92: Sì, tramite scambio automatico (CRS, FATCA).
EN: Yes, through automatic exchange (CRS, FATCA).
Q93: Quanto tempo ha il fisco per accertare?
A93: 5 anni (7 in caso di omissioni gravi).
EN: 5 years (7 in case of serious omissions).
Q94: Gli stranieri possono rateizzare le cartelle?
A94: Sì, come i cittadini italiani.
EN: Yes, like Italian citizens.
Q95: Possono esserci accordi fiscali personalizzati?
A95: Sì, per grandi investitori con ruling.
EN: Yes, through tax rulings for large investors.
20. Regimi speciali e flat tax
Q96: Cos’è la flat tax per nuovi residenti?
A96: Imposta sostitutiva di 100.000 € su redditi esteri.
EN: Substitute tax of €100,000 on foreign income.
Q97: Quanto dura la flat tax per nuovi residenti?
A97: 15 anni.
EN: 15 years.
Q98: Chi può accedere a questa flat tax?
A98: Stranieri che non erano residenti negli ultimi 9 anni su 10.
EN: Foreigners non-resident in Italy for 9 of the last 10 years.
Q99: I familiari possono beneficiare della flat tax?
A99: Sì, con imposta sostitutiva di 25.000 € ciascuno.
EN: Yes, with €25,000 substitute tax each.
Q100: È compatibile con altri regimi agevolati?
A100: No, è alternativo.
EN: No, it is alternative.
Conclusione: Queste 100 FAQ bilingue aiutano stranieri e residenti a comprendere tasse, residenza, investimenti, immobili e agevolazioni in Italia. Per casi specifici è sempre consigliato rivolgersi a un commercialista esperto.
